{"id":381,"date":"2020-06-04T14:02:13","date_gmt":"2020-06-04T12:02:13","guid":{"rendered":"https:\/\/twohands-consulting.de\/2020\/06\/04\/lorem-ipsum-dolor-sitamet-semi-2\/"},"modified":"2020-09-28T17:42:59","modified_gmt":"2020-09-28T15:42:59","slug":"lorem-ipsum-dolor-sitamet-semi-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/twohands-consulting.de\/en\/2020\/06\/04\/lorem-ipsum-dolor-sitamet-semi-2\/","title":{"rendered":"Neuerungen f\u00fcr Kreditinstitute beim aufsichtsrechtlichen Netting"},"content":{"rendered":"<p>Viele Kreditinstitute sind bisher glimpflich durch die SARS-CoV-2 Pandemie gekommen. Aber steigende Ausf\u00e4lle in den Kreditportfolien durch zunehmende Unternehmensinsolvenzen k\u00f6nnen die Eigenkapitalquote der Institute erheblich belasten. Eine M\u00f6glichkeit, die Eigenkapitalquote zu entlasten, bietet das aufsichtsrechtliche Netting von Derivatepositionen und Sicherheiten im Sinne der Art. 295 CRR ff.<\/p>\n<p>Durch die Nutzung standardisierter Vertr\u00e4ge k\u00f6nnen die Institute Risiken aus derivativen Kreditpositionen reduzieren. Beim Liquidationsnetting (Close-Out Netting) werden mit Eintritt bestimmter Ereignisse \u2013 z.B. Insolvenz des Kontrahenten \u2013 alle Positionen, die unter dem Rahmenvertrag abgeschlossen werden, insolvenzrechtlich in einer Position zusammengefasst. Das Kreditrisiko kann also auf einen \u00dcberhang reduziert werden.<\/p>\n<p>Allerdings ist die Nutzung des Liquidationsnetting an einige Voraussetzungen gebunden, die von dem Kreditinstitut zu erf\u00fcllen und deren Erf\u00fcllung der BaFin und der Deutschen Bundesbank anzuzeigen sind. Insbesondere die folgenden Punkte stellen gro\u00dfe Anforderungen an die organisatorischen Abl\u00e4ufe aber auch die IT-Prozesse dar:<\/p>\n<ul>\n<li>Die Institute m\u00fcssen \u00fcber Rechtsgutachten verf\u00fcgen, die best\u00e4tigen, dass die Anspr\u00fcche und Zahlungsverpflichtungen des Kreditinstituts nicht \u00fcber den Saldo der positiven und negativen Marktwerte der erfassten Gesch\u00e4fte hinausgehen. Zudem muss das Institut \u00fcber Verfahren verf\u00fcgen, die gew\u00e4hrleisten, dass die Rechtsg\u00fcltigkeit und Durchsetzbarkeit der Nettingvereinbarungen erhalten bleibt. Bei Kontrahenten mit Sitz au\u00dferhalb Deutschlands schlie\u00dft dies auch die jeweiligen ausl\u00e4ndischen Rechtsvorschriften mit ein.<\/li>\n<li>Die IT Systeme m\u00fcssen in der Lage sein, die Positionen, die unter einen Rahmenvertrag fallen zusammenzuf\u00fchren um jederzeit die H\u00f6he der genetteten Kreditrisikoposition bestimmen zu k\u00f6nnen. Dies ist nicht nur f\u00fcr die Meldung des Gegenparteiausfallrisikos erforderlich, sondern auch f\u00fcr die Steuerung der internen Kreditvolumenobergrenzen.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Whats New<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Ab dem 01. Oktober 2020 m\u00fcssen Less Significant Institutions (LSI\u00b4s) und andere Kreditinstitute, die unter die Eigenmittelverordnung CRR fallen, f\u00fcr die Anzeige an die Aufsichtsbeh\u00f6rden ein standardisiertes Anzeigeformular verwenden. Dieses kann auf der Homepage der BaFin abgerufen werden.<\/li>\n<li>Ab dem 28. Juni 2021 wird das Gegenparteiausfallrisiko nach dem neuen \u201eStandard Approach for Credit Counterparty Risk\u201c (SA-CCR) bestimmt und l\u00f6st damit die Marktbewertungsmethode (SA-CEM) und die bisherige Standardmethode ab. Nur Kreditinstitute mit einem sehr kleinen Deriavteportfolio k\u00f6nnen zuk\u00fcnftig die stark vereinfachte Ursprungsrisikomethode anwenden. Daf\u00fcr darf das Volumen der bilanziellen und au\u00dferbilanziellen Derivate 100 Mio. EUR und f\u00fcnf Prozent der bilanziellen Aktiva nicht \u00fcberschreiten.<\/li>\n<li>Sollte Gro\u00dfbritannien die EU zum 31.12.2020 verlassen, sind alle abgeschlossenen Nettingvereinbarungen mit Kontrahenten aus dem Vereinigten K\u00f6nigreich darauf hin zu untersuchen ob diese weiterhin durchsetzbar sind. Insbesondere bei einem ungeregelten Austritt werden viele rechtliche Fragestellungen nicht einfach zu beantworten sein und ein Kreditinstitut muss sich entscheiden, ob diese Nettingvereinbarungen weiterhin bei der Kreditrisikominderung ber\u00fccksichtigt werden sollen.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Christoph Kremer, freiberuflicher Mitarbeiter der TwoHands Consulting GmbH<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Viele Kreditinstitute sind bisher glimpflich durch die SARS-CoV-2 Pandemie gekommen. 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